根據《財政部中國銀保監(jiān)會關于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財會〔2020〕12號）（以下簡稱“《通知》”）、《銀行函證及回函工作操作指引》（財辦會〔2020〕21號）（以下簡稱“《操作指引》”）相關規(guī)定，現對本行銀行詢證函業(yè)務服務相關事項公示如下：

一、業(yè)務范圍

銀行詢證函業(yè)務是指會計師事務所在執(zhí)行審計過程中，在獲取被審計單位授權后，以被審計單位名義向上饒銀行（以下簡稱“本行”）發(fā)送詢證函，本行查詢、核對相關信息并直接提供回函的業(yè)務。函證范圍及要求應符合《通知》及《操作指引》的相關規(guī)定。

二、辦理方式

本行接受會計師事務所郵寄和經授權的注冊會計師跟函兩種函證方式，并按銀行詢證函來函要求的回函方式寄送或交付回函。不受理被審計單位直接提交的銀行詢證函。

三、函證格式

（一）銀行詢證函格式應符合《通知》及《操作指引》所列示的標準格式要求，在必要時可根據具體業(yè)務需要對函證部分內容進行適當調整（如注冊會計師執(zhí)行函證工作的目的、函證工作所遵循的準則，以及回函方式和聯系方式等），銀行詢證函所列第1-14項及附表格式不可修改（如增加或刪除字段）。

（二）本行支持受理《銀行詢證函（格式一）》及《驗資業(yè)務銀行詢證函》兩種格式的函證。

四、受理要求

（一）同一銀行詢證函僅支持詢證一個函證基準日的業(yè)務信息，若要詢證多個函證基準日，應分別提交詢證函。銀行詢證函涉及多個賬戶且賬戶的預留印鑒不同的，應分別提交詢證函。銀行詢證函涉及多個賬戶且賬戶開戶行涉及兩個及以上分行的，應分別提交詢證函。

（二）跟函所需資料：會計師事務所經辦人員身份證原件、介紹信（工作證）原件，跟函注冊會計師直接取走回函的，需配合本行辦理交接手續(xù)。

（三）郵寄函件要求：(1)為了防止銀行函證寄件及回函風險，會計師事務所郵寄詢證函時請寄送至本行公示的函證受理機構并在寄件上注明“銀行詢證函聯系人（收）”。(2)會計師事務所發(fā)函時應預留聯系信息、回函地址。(3)本行將按監(jiān)管要求核實函證回函地址，會計師事務所應及時通過中國注冊會計師協會官網更新聯系地址及聯系方式。

（四）會計師事務所應提供銀行詢證函原件，并加蓋被審計單位預留印鑒或公章。多頁詢證函應加蓋騎縫章，騎縫章應為客戶預留印鑒或公章。

（五）對確定無需函證的項目，應將該項目或欄位用斜線劃掉，不應留白。

（六）如遇賬戶注銷、托管賬戶等其他特殊情況，請具體咨詢本行受理機構并配合本行提供簽章及資料。

五、受理機構

本行函證業(yè)務由各分行及總行集中作業(yè)中心集中處理，會計師事務所可向分行、總行集中作業(yè)中心統一詢證其轄內業(yè)務信息。函證受理機構、地址及聯系方式如下，請根據賬戶開戶行郵寄相關資料或跟函。

六、收費標準

銀行詢證函業(yè)務收費標準按照《上饒銀行服務收費價目表》收取。目前，本行免收銀行詢證函業(yè)務手續(xù)費。后續(xù)價格發(fā)生變化時以本行最新公示的服務價格為準。

七、業(yè)務服務與投訴

（一）對于未滿足《通知》、《操作指引》及本行公示的銀行詢證函受理要求的來函，本行將做退函處理；存在其他本行無法受理的情形（如本行無法核實被詢證單位簽章等情形），經與會計師事務所溝通后，本行將對函證做退函處理。

（二）函證單位對回函有疑慮的，可與經辦機構溝通聯系；遇有回函不及時、收費或其他服務問題，可向經辦機構或其所屬分行反映。投訴、建議請致電本行客戶服務熱線0793-96233。

上饒銀行股份有限公司

2022年11月24日